Добрый день!! Подскажите пожалуйста, должны ли совпадать какие нибудь показатели ОСВ с показателями налоговой декларации по УСН??
Comments
Добрый день! Скорее всего не будет совпадать, кроме 68 счета. По доходам: если не было необлагаемых поступлений (возврат от поставщика, возврат пособий от ФСС,возврат подотчетных средств, заемных средств и т.п.), то доходы в декларации должны совпасть с суммой: дебетовый оборот по 50счету + дебетовый оборот по 51 счету + кредитовый оборот по 91 счету. Если были какие-то необлагаемые поступления, то сумма доходов в декларации и в оборотках не сойдется на них. По расходам: при беглом взгляде сумма расходов в декларации не должна быть больше, чем сумма кредитового оборота по 51 счету + кредитовый оборот по 50 счету, т.к. расходы учитываются по оплате. Если только убыток прошлых лет как-то учитывался. Сумма налога: должна совпадать с кредитовым оборотом по счету 68.12.
TataK85, добрый день!!! 50 и 51 счет плюсую, с доходами совпадает, а 91 счет все таки не нужно плюсовать??
Катя4587, Добрый день! По 50 и 51 счету плюсуете только облагаемые суммы, за исключением подотчетных и т.п. и еще проверьте, был ли возврат покупателям по 50 и 51 счету. Если возврат покупателям был, то на сумму возврата уменьшаем облагаемую базу. По 91 счету смотрите. есть ли у Вас облагаемые суммы. Если есть (например, списание кредиторской задолженности и прочие облагаемые доходы), то тоже плюсуете. Так же, в доходах в декларации могут быть учтены взаимозачеты (если они были), тут уже в оборотной ведомости. как мне видится, эти суммы в общих оборотах не найти, нужно детально смотреть по соответствующим контрагентам. Если взаимозачетов не было , то 50+51+91.